Módulo Maker-Checker (Sistema de Aprobaciones) en Mifos

El sistema Maker-Checker en Mifos es un mecanismo de control interno basado en un esquema de aprobaciones de dos niveles, diseñado para garantizar la seguridad, trazabilidad y correcta validación de las operaciones dentro de la plataforma.

Este modelo se fundamenta en la segregación de funciones:

• Maker: Usuario que crea o modifica transacciones.
• Checker: Usuario con permisos para revisar, aprobar o rechazar dichas transacciones.

1. Pestañas Principales del Módulo

1.1 Checker Inbox

La Checker Inbox es el centro de control del sistema de aprobaciones y muestra todas las transacciones pendientes de validación.

• Listado de transacciones pendientes de aprobación
• Transacciones creadas por otros usuarios (Makers)
• Acciones disponibles:
  • Aprobar
  • Rechazar
  • Ver detalles
  • Comparar cambios (antes / después)

2. Tipos de Aprobaciones por Módulo

2.1 Aprobación de Clientes (Client Approval)

• Creación de nuevos clientes
• Activación de clientes
• Modificación de información del cliente
• Cierre de clientes
• Transferencia de clientes entre oficinas

2.2 Aprobación de Préstamos (Loan Approval)

• Creación de solicitudes de préstamo
• Aprobación de préstamos
• Modificación de préstamos existentes
• Cambios en los términos del préstamo
• Préstamos pendientes de aprobación

2.3 Desembolso de Préstamos (Loan Disbursal)

• Préstamos aprobados listos para desembolso
• Autorización de desembolso de fondos
• Verificación de condiciones previas al desembolso

2.4 Reprogramación de Préstamos (Reschedule Loan)

• Solicitudes de refinanciamiento
• Reestructuración de deuda
• Cambios en el calendario de pagos
• Solicitudes de período de gracia o moratoria

3. Información Mostrada en Cada Tarea de Aprobación

• Usuario que creó la transacción (Maker)
• Tipo de transacción
• Entidad afectada (cliente, préstamo, ahorro, contabilidad)
• Fecha de creación
• Detalles de los cambios realizados
• Estado actual de la transacción

4. Acciones Disponibles para el Checker

• Aprobar: Autoriza la ejecución de la transacción.
• Rechazar: Deniega la transacción.
• Ver detalles: Revisión completa de la información.
• Comparar: Visualización de cambios antes y después.

5. Tipos de Transacciones que Requieren Aprobación

5.1 Clientes

• Crear cliente
• Activar cliente
• Cerrar cliente
• Modificar información del cliente
• Transferir cliente

5.2 Préstamos

• Crear solicitud de préstamo
• Aprobar préstamo
• Desembolsar préstamo
• Modificar préstamo
• Refinanciar o reestructurar
• Castigo (write-off)
• Recuperación

5.3 Ahorros

• Crear cuenta de ahorro
• Activar cuenta
• Cerrar cuenta
• Modificar términos

5.4 Contabilidad

• Asientos contables manuales
• Reversión de transacciones
• Cierres contables

5.5 Sistema

• Cambios en productos financieros
• Cambios en configuraciones
• Cambios en roles y permisos

6. Estados de las Tareas

• Pendiente (Pending)
• Aprobado (Approved)
• Rechazado (Rejected)

7. Filtros Disponibles

• Por tipo de transacción
• Por usuario creador (Maker)
• Por fecha
• Por entidad afectada
• Por estado

8. Configuración del Sistema Maker-Checker

• Habilitar o deshabilitar Maker-Checker globalmente
• Configurar qué transacciones requieren aprobación
• Asignar permisos de Checker a roles específicos
• Definir flujos de aprobación

9. Beneficios del Sistema Maker-Checker

• Control interno y segregación de funciones
• Reducción de errores operativos
• Auditoría automática
• Prevención de fraudes
• Cumplimiento regulatorio
• Trazabilidad completa de las operaciones

El módulo Maker-Checker de Mifos es una pieza fundamental para garantizar operaciones seguras, auditables y alineadas con las mejores prácticas financieras y regulatorias.